Déclarer aux impôts mon assurance vie - quelle est la fiscalité ?

Les montants reçus au titre de l’assurance-vie sont considérés comme un revenu exonéré et doivent être indiqués dans le formulaire «Revenu exonéré et non imposable» sous le code 3 - Capital des polices d’assurance ou liquidité versée au décès de l’assuré, prime d’assurance remboursée toute affaire et les sommes reçues d’organismes de pension privés à la suite d’un décès ou d’une invalidité permanente.

L'auteur de cet article est conseillère principale en fiscalité dans une grande entreprise. Elle est titulaire d'un diplôme en droit de la fiscalité en Université et a suivi plusieurs cours complémentaires en fiscalité. Avec une carrière de 12 ans dans la région en tant que conseillère juridique en fiscalité, comptabilité et affaires d'entreprise, elle a également accumulé de l'expérience en planification fiscale et en contentieux administratif fiscal. Il travaille actuellement directement avec les obligations fiscales fédérales (principales et accessoires), les taxes directes; droit des sociétés; comptabilité.

fiscalité assurance vie, illustration

Nous passons à la fiscalité de l’assurance vie pour parler de l’un des contrats les plus contractés: l’assurance vie. Ce produit financier peut être contracté selon différentes formules, la plus classique, dans laquelle l’assureur versera une somme d’argent en cas de décès, ou en tant que PPA et PIAS, qui sont en réalité des produits d’épargne et de placement à long terme. Nous vous expliquons les différences et comment imputons l'assurance-vie dans le compte de résultat.

L’assurance vie est l’un des produits les plus répandus, d’autant plus que l’embauche est généralement une condition essentielle pour nous accorder un prêt hypothécaire. La loi définit le contrat d’assurance comme «celui pour lequel l’assureur est tenu, en facturant une prime et en cas de survenance de l’événement dont le risque est couvert, d’indemniser, dans les limites convenues, dommages causés à l’assuré, ou pour satisfaire un capital, un revenu ou d’autres prestations convenues."

En cas d’assurance-vie, l’assureur s’engage à verser une indemnité, un capital ou un loyer en contrepartie d’une prime en cas de décès ou de survie à une date déterminée . C’est précisément ce qui fait de l’assurance vie un outil qui non seulement assure l’argent de nos proches en cas de décès, mais qui peut également servir de produit d’épargne à long terme pour obtenir un revenu de retraite.

Taxation des contributions

Les cotisations ou les primes payées qui sont versées mensuellement à une assurance vie ne bénéficient d'aucune déduction du revenu imposable de l'IRPF, ni de tout type de réduction. Pour mieux le comprendre, vous ne pourrez pas déduire de cotisations à l'assurance PIAS, Unit Linked et autres. Il est une exception à cette règle sont celles de la régimes de retraite assurés ou PPA, permettant une réduction des performances travail jusqu'à à certaines limites. En ce sens, l’imposition des cotisations est semblable à celle des régimes de retraite.

Fiscalité des prestations

Les avantages du contrat d'assurance vie sont soumis au paiement de taxes différentes en fonction de l'éventualité et des éléments personnels qu'il contient. En d’autres termes, les impôts à payer varient selon que le paiement est dû à une invalidité, à un décès ou à une survie. En outre, les taxes changent également en fonction de la personne qui facture l'assurance vie.

Ainsi, il sera nécessaire de différencier lorsque le preneur d'assurance n'est pas la même personne que le bénéficiaire , auquel cas il devra payer des impôts sur les droits de succession et de donation et lorsque les deux coïncident , auquel cas l' IRPF sera taxé . En outre, nous devons également distinguer la forme de collecte de l'avantage ou de l'éventualité . C'est-à-dire s'il est produit sous forme de capital ou de revenu.